Переход на онлайн-кассы для ЕНВД

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочка до 2021 года не прошла

12 Января 2020

Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а остальные должны были поставить кассы к 1 июля 2019 года. 6 июня 2019 президент утвердил единственное исключение: индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы, все-таки могут отложить переход до 1 июля 2021.

Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

Далее разберем, кому и когда надо ставить онлайн-кассу.

Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение понятия расчетов:

  • Теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам). Из текста закона убрали понятие «электронное средство платежа», которое вызывало вопрос, нужна ли касса, если покупатель-физлицо перевел деньги на банковский счет продавца.
  • Расчетом также признается получение за товар других предметов. Например, передача старой вещи в зачет стоимости новой (trade-in).

Это значит, что теперь в законе перечислены все случаи, когда нужно использовать ККТ.

Отмена онлайн-касс для ЕНВД и ПСН

Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

  • ИП и организаций на вмененке,
  • Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

  • чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
  • занимаются репетиторством или уходом за больными,
  • оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
  • содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
  • изготавливают ключи и металлическую галантерею,
  • ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
  • оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
  • сдают в аренду недвижимость,
  • изготавливают изделия народных промыслов.

Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

Переход упрощают не только отсрочки. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН обойдутся гораздо дешевле, потому что на их покупку можно получить налоговый вычет — правда, не больше 18 000 рублей. Это разрешает закон № 349-ФЗ. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>

Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 года

Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

  • Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
  • ООО на вмененке.

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

Отсрочка онлайн-касс до 2019 года

Прошел второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

  • Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
  • ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
  • Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
  • ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
  • Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Подробнее >>

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны были купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>

Отсрочка ККТ в вендинге до 2019 года

Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена была отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны были поставить кассовую технику.

При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что:

  • не продаются подакцизные, технически сложные и подлежащие обязательной маркировке товары,
  • на корпусе устройства открыто указан его заводской номер.

Кроме того, с 1 февраля 2020 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.

Будет ли отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года?

Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • продают товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.

Отсрочка по товарам в чеке

До 2021 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.

Применение онлайн-кассы для ЕНВД (нюансы)

Что в части ЕНВД изменил закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ

Закон РФ «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290-ФЗ, скорректировавший текст закона РФ «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ и приобретший уточненную редакцию благодаря закону «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 337-ФЗ, внес 3 основополагающие поправки, имеющие значение для налогоплательщиков, работающих с ЕНВД:

  • исключение плательщиков ЕНВД из числа лиц, освобожденных от обязанности применять ККТ (п. 5 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ), но с возможностью продления права на использование этого освобождения на переходный период (пп. 7.1 и 9 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
  • изменение требований, предъявляемых к кассовой технике, используемой при расчетах наличными (п. 3 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
  • появление обязанности формировать БСО при расчетах с населением только на автоматизированных устройствах, по своим характеристикам аналогичным новым кассовым аппаратам (п. 4 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

О том, какими должны быть реквизиты БСО, формируемые на новых онлайн-устройствах, читайте в статье «Какие обязательные реквизиты должны быть указаны в БСО?».

Новую кассовую технику отличает наличие выхода в интернет и способность отправлять информацию о совершенных продажах в налоговые органы в режиме реального времени. Из-за последней особенности они получили неофициальное название «онлайн-кассы».

Для онлайн-касс не требуется ни ЭКЛЗ, ни фискальная память, но обязательно наличие фискального накопителя. Накопитель представляет собой сменный блок новой кассы, предназначенный для сохранения, защиты информации и передачи ее в ИФНС. Объем его памяти ограничен, и поэтому по мере наполнения накопитель заменяют. Так же, как и саму онлайн-ККМ, каждый экземпляр накопителя нужно регистрировать в налоговом органе. Регистрацию можно осуществлять электронно.

Когда онлайн-устройства на ЕНВД обязательны

В общем случае спецрежимники на ЕНВД обязаны применять онлайн кассу с 01.07.2018 (пп. 9 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Однако изменения, внесенные в закон № 290-ФЗ законом № 337-ФЗ, для части плательщиков ЕНВД отодвинули этот срок на 30.06.2019 (пп. 7.1 и 8 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Исключением из их числа стали юрлица и ИП, осуществляющие розничную торговлю, услуги общепита и продажу через торговые автоматы. Причем к ИП это относится только в том случае, если у них есть наемные работники.

Таким образом, возникло 2 срока, с которых применение онлайн-устройств на ЕНВД стало обязательным:

  • 01.07.2018 – для работающих в сферах розницы, общепита и продаж через автоматы юрлиц и ИП (для последних – только при наличии у них наемных работников);
  • 01.07.2019 – для юрлиц и ИП, работающих во всех иных сферах, разрешенных при ЕНВД, и для ИП, в одиночестве осуществляющих деятельность в рознице, общепите и продажах через автоматы.

Если ИП, работающий один в рознице, общепите или продажах через автоматы, нанимает работников, то у него возникает обязанность по регистрации онлайн-ККМ в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора с нанимаемым лицом (п. 7.3 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

ИП без наемных сотрудников, которые занимаются выполнением работ или оказывают услуги, а также если продают продукцию собственного производства законом от 06.06.2019 №129-ФЗ введена отсрочка до 01.07.2021 года.

ВАЖНО! Отсрочка не предусмотрена для ИП, которые перепродают покупные товары. Подробности см. здесь.

Можно ли применять онлайн-ККТ досрочно

Наличие права на неприменение ККТ не влечет за собой обязанности пользоваться этим правом. То есть работающие на ЕНВД могут начать использовать кассовую технику досрочно в добровольном порядке.

О дополнительных преференциях, доступных ИП, начинающим применять кассовую технику, читайте в статье «Актуальные поправки к закону об онлайн-кассах».

Обратите внимание! С 01.01.2021 года ЕНВД отменен. А в ряде регионов спецрежим уже отменен. Подробности см. здесь.

Итоги

С принятием закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ работающие на ЕНВД исключены из числа лиц, освобожденных от использования ККТ. То есть с 01.07.2019 бизнсы, применяющие спецрежим, обязаны подключить онлайн-кассу. Законодатели дали отсрочку до 01.07.2021 года только ИП без наемных, которые оказывают услуги или выполняют работы, а также продают товары собственного производства. До наступления этого срока предприниматель может начать применение кассовой техники добровольно.

Переход на онлайн-кассы для ЕНВД

В соответствии с поправками к Федеральному закону №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» большинство ИП должно до определенного срока перейти на онлайн-кассы нового образца с фискальными накопителями. В этой статье мы расскажем о том, до какого времени необходимо установить и зарегистрировать такие ККТ индивидуальным предпринимателям на едином налоге на вмененный доход, и есть ли особые условия при их применении.

Когда требуется перейти на новые кассовые аппараты для ИП на ЕНВД?

Налогоплательщики на едином налоге на вмененный доход, ведущие расчеты с ООО, ОАО, а также другими предпринимателями, обязаны начать использование ККМ с 1 июля 2018 года. Особенно это касается ИП, осуществляющих деятельность в сфере общественного питания и использующих при этом наемных работников.

Каким предпринимателям на ЕНВД можно отложить переход на новые ККТ?

Налогоплательщики на едином налоге на вмененный доход не обязаны применять онлайн-кассы с фискальными аппаратами при работе только с наличными средствами от физических лиц, если они передают покупателям бланки строгой отчетности. Это касается тех компаний, которые не имеют наемных работников и не работают в сфере розницы и общепита. Для них законом установлен срок перехода на новые ККМ до 1 июля 2019 года.

Читайте также:  Журнал кассира-операциониста по закону 54-ФЗ — нужен ли?

До 1 января 2021 года отложить переход могут следующие категории ИП на ЕНВД:

  • оказывающие услуги населению или выполняющие работы, при условии, что они выдают клиентам бланки строгой отчетности,
  • ранее имевшие право не применять ККТ,
  • осуществляющие торговлю с использованием автоматов

Какие ИП на ЕНВД имеют право не применять онлайн-кассы?

В список освобожденных от использования новых ККТ попадают следующие компании:

  • Осуществляющие продажу газет, журналов и сопутствующей продукции.
  • Продающие ценные бумаги.
  • Обеспечивающие питанием обучающихся и работников образовательных учреждений.
  • Осуществляющие торговлю проездными билетами и талонами в салоне транспортного средства для проезда в общественном транспорте.
  • Занимающиеся продажей продукции на выставках, ярмарках, рынках и иных торговых территориях.
  • Осуществляющие разносную торговлю продуктами питания и непродовольственными товарами с лотков, корзин, тележек.
  • Продающие безалкогольные напитки в розлив и мороженое в киосках.
  • Реализующие квас, молоко, рыбу в цистернах.
  • Предлагающие сезонную продукцию – овощи, фрукты, ягоды, грибы, бахчевые культуры.
  • Осуществляющие ремонт обуви и производство ключей.
  • Продающие изделия народных промыслов.
  • Предлагающие услуги присмотра и ухода за детьми, стариками, больными и инвалидами.
  • Сдающие в аренду жилые помещения, принадлежащие компании.

Также могут не применять аппараты с фискальными накопителями организации, осуществляющие деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях, которые входят в утвержденный администрацией каждого региона перечень подобных населенных пунктов. Такие компании должны выдавать покупателям подтверждающие оплату документы, в которых указаны все необходимые реквизиты, установленные абзацами 4-12 пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54, и имеется подпись лица, выдавшего этот документ.

Нюансы перехода на новые ККТ

ИП на ЕНВД могут использовать те же модели касс, что и предприниматели на других видах налогообложения. Основное условие – выполнение пункта 1 статьи 4 ФЗ №54, а также регистрация аппарата в реестре. Устройство должно распечатывать чеки на бумаге и формировать их в электронном виде, иметь фискальный накопитель или предусматривать возможность его установки, сохранять на нем данные, принимать информацию от ОФД и отправлять ему ответные сведения.

До определенного законом срока ИП на ЕНВД обязаны:

  • Приобрести онлайн-кассы нового образца или модернизировать старую технику.
  • Установить доступ аппарата в Интернет, если это не было сделано ранее.
  • Зарегистрировать устройство на сайте nalog.ru.
  • Заключить договор с ОФД.
  • Поставить ККМ на учет в Федеральную налоговую службу.

Тем компаниям, которые успеют перейти на новые ККТ в 2018, будет возмещены затраты на приобретение кассовых машин в сумме до 18 000 рублей за каждый отдельный аппарат. Не упустите эту возможность и установите устройства как можно раньше.

Как компании на ЕНВД и патенте перейти на онлайн‑кассы

С 1 июля 2017 года компании на ОСНО и УСН, которые ведут расчеты с клиентами, начали работать на кассах нового образца. В 2018 и 2019 годах переход на онлайн-кассы предстоит малому бизнесу. Поговорим о том, как поэтапно перейти к применению касс нового образца и извлечь максимальную выгоду для компании.

Оценить сроки

С 1 июля 2017 года вся применяемая ККТ передает фискальные данные в ФНС в соответствии с новым порядком (Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ в ред. от 03.07.2016 — далее Закон 54-ФЗ). Все кассы должны быть оснащены фискальными накопителями, а также подключены к интернету и оператору фискальных данных (ОФД). Чеки и бланки строгой отчетности также должны соответствовать новому порядку, в частности, кассы среди прочих реквизитов обязаны печатать на чеке наименование товаров, работ, услуг, а также их количество, цену и общую стоимость по каждой позиции.

С 1 июля 2018 года применять онлайн-кассы обязаны:

  • ИП на ЕНВД или ПСН, продающие пиво, пивные напитки, сидр, пуаре и медовуху (Федеральный закон от 29.07.2017 № 278-ФЗ, письмо от 21.08.2017 № СА-4-20/16409@);
  • юрлица и ИП на ЕНВД, а также ИП на ПСН с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общепита (Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ).

Остальные компании на ЕНВД и патенте получили отсрочку в применении ККТ по новому порядку до 1 июля 2019 года (Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ). При этом они обязаны выдавать документ, подтверждающий прием денежных средств, например товарный чек, в порядке, установленном Законом 54-ФЗ в предыдущей редакции (то есть в редакции до внесения в 54-ФЗ поправок Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Еще не перешли на онлайн-кассы? Подключитесь к Контур.ОФД сейчас и 3 месяца бесплатно передавайте данные в ФНС.

Избежать ажиотажа

Летом 2017 года, когда компании на ОСНО и УСН переходили на новый порядок применения ККТ, на рынке возник дефицит накопителей. Производители фискальных накопителей не успевали за спросом. Магазины не могли вовремя перейти на новые правила торговли, это грозило штрафами за неприменение ККТ.

Спрос на фискальные накопители снова постепенно растет. Единственный способ избежать дефицита — заранее купить онлайн-кассу. Кроме того, переход на новый порядок в «добровольный» период позволяет основательно подготовиться к новым требованиям, обучить кассиров работе с ККТ. Также в переходный период можно ожидать боле выгодных предложений от производителей оборудования, ОФД и технических специалистов по настройке и фискализации ККТ.

Распределить расходы

Допустим, переоборудование торговой точки обойдется предпринимателю в 35 000–52 000 ₽. Если распределить эти расходы на несколько этапов, они будут менее ощутимыми. Это позволит предпринимателю заранее спланировать, когда он может себе позволить покупку периферийного оборудования. Например, сканер штрихкодов применять не обязательно, но он помогает быстрее заполнять номенклатуру и формировать чек. Его покупка обойдется в 2 500–4 000 ₽.

Пример поэтапного распределения расходов на оборудование для торговой точки

Декабрь 2017 года

Кассовый аппарат без фискального накопителя

(моноблок с встроенным принтером чеков и отсеком под фискальный накопитель)

1. Нужно выдавать чек по требованию покупателя. Чтобы наименование товара и цена попали в чек, кассе нужен источник номенклатуры — товароучетная система.

2. За товароучетный сервис (например, Контур.Маркет) нужно платить только раз в год, при этом сервис позволяет видеть актуальный остаток товара, то есть вести количественный учет

2 000–4 000 ₽ в год

Январь — февраль 2018 года

  • Заказать фискальный накопитель лучше заранее, до наступления дефицита. Если поставка задержится, это не отразится на работе магазина.
  • Фискальный накопитель можно поместить в принтер чеков и получить онлайн-кассу к моменту оформления документов с ОФД и налоговой

Май — июнь 2018 года

Договор с оператором фискальных данных

ОФД получает информацию с кассы и передает в налоговую. Как правило, в услуги ОФД входит регистрация и фискализация ККТ, это необходимые условия для корректной передачи данных в ФНС

Получить налоговый вычет

ИП на ЕНВД и ПСН смогут уменьшить сумму единого налога на сумму расходов по приобретению новой ККТ. Такая норма прописана в Федеральном законе от 27.11.2017 № 349-ФЗ. Сумму налога можно уменьшить на сумму расходов по приобретению ККТ, но не более чем на 18 000 ₽ за каждый экземпляр кассовой техники.

К расходам можно отнести покупку ККТ, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, услуги по настройке ККТ, в том числе затраты на модернизацию касс в соответствии с требованиями Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ в ред. от 03.07.2016, а также оплату услуг ОФД. Важное условие — льгота распространяется только на кассы, зарегистрированные в ФНС с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Автоматизировать товароучет

В небольших торговых точках обычно отбивают чеки или выписывают бланки строгой отчетности на общую сумму покупки. При этом в обычной тетради фиксируется выручка, цены товаров сравниваются с закупочными, ведется суммовой учет.

При таком учете предприниматель видит, что товаров у него осталось на определенную сумму, но при этом не знает, какие это товары и сколько. Чтобы выяснить, например, сколько и на какую сумму осталось моющих средств, щеток или упаковок с салфетками, придется провести инвентаризацию, то есть подсчитать остатки продукции вручную.

До изменений законодательства автоматизированные системы учета были не адаптированы под нужды малого бизнеса. Новый порядок применения ККТ обязывает предпринимателей отражать в каждом чеке наименования проданных товаров. А это значит, что малому бизнесу нужна доступная товароучетная система, которая будет отправлять на ККТ номенклатуру и получать с кассы информацию о проданном товаре. Это позволит руководителю вести уже не суммовой, а количественный учет. И такие товароучетные системы для малого бизнеса уже есть, например Контур.Маркет.

А это значит, что автоматизировать количественный учет товара в торговой точке с выгодой для своего бизнеса можно уже сейчас, несмотря на отсрочку, данную государством. Товароучетная система избавляет предпринимателя от ручных операций:

  • руководитель в системе контролирует движение товара, назначает цены, анализирует отчеты о выручке и прибыли;
  • товаровед заполняет номенклатуру, сканируя штрихкод товара, распечатывает из системы ценники с новой ценой, видит актуальный остаток продукции;
  • кассир добавляет товар в чек с помощью сканера и обслуживает покупателя быстрее.

Онлайн-касса под ключ для малого бизнеса. ОФД+ Товароучет в комплекте. Выгода до 25%

Извлечь выгоду от подключения к ОФД

Оператор фискальных данных — новый обязательный элемент в цепочке «покупатель — продавец — налоговая». С помощью ОФД компания может отправлять фискальные данные через интернет в ФНС, а также высылать электронные чеки покупателям на электронную почту или по СМС. Однако помимо обязательных функций, которых требует закон, операторы предлагают дополнительные полезные инструменты. Например, личный кабинет, который позволяет всегда быть в курсе бизнес-процессов компании.

Контролировать выручку

Основной показатель эффективности бизнеса — выручка. Обычно, чтобы контролировать денежные потоки, предприниматель обзванивает кассиров или просит бухгалтера сообщать сумму по СМС в конце смены. В личном кабинете ОФД отслеживать этот показатель очень просто. В любой момент там можно посмотреть объем выручки, количество чеков на продажу и размер среднего чека за текущий и прошедший день, а также за месяц.

Статистика по всей организации на примере личного кабинета Контур.ОФД

При этом можно просматривать данные как по всей организации, так и в разбивке по отдельной торговой точке или кассе.

Статистика по одной торговой точке на примере личного кабинета Контур.ОФД

Также вы можете сравнивать работу разных торговых точек за несколько периодов: контролировать выручку, проведение наличных и безналичных платежей, средний чек, количество возвратных чеков.

Контролировать персонал

В сфере розничной торговли от работы персонала зависит многое, поэтому предпринимателю так важно контролировать своих подчиненных.

Через личный кабинет ОФД можно проверить, когда кассир открыл и закрыл смену, сколько пробил чеков и на какую сумму, сколько возвратов он провел. Все эти показатели помогут сделать выводы о порядочности и добросовестности сотрудников, работающих на кассе. А если появятся какие-то сомнения, то в любой момент можно найти и посмотреть, что включает тот или иной отбитый чек.

Читайте также:  ЭЦП для онлайн-касс: в каких случаях необходима и как ее получить

Анализировать поведение покупателей

Анализ чеков — один из способов исследовать поведение покупателей. В личном кабинете ОФД задайте нужный временной промежуток и получите данные об отбитых чеках: их количество, сумму и время выдачи. С помощью этой информации вы определите периоды высокой и низкой покупательской активности. А значит, сможете оптимизировать время работы торговых точек — к примеру, перенести час открытия магазина на более поздний. Или понять, что в часы пик нужны дополнительные кассы и кассиры. Или же запустить акции, направленные на перераспределение покупательских потоков в течение дня.

В личном кабинете есть специальные фильтры. Они позволяют выбирать для просмотра определенные чеки — например, только на возврат. Так вы узнаете, какие товары в большинстве случаев возвращают клиенты, и сможете пересмотреть свои закупки либо запланировать акции на конкретную продукцию.

Большой плюс в том, что по каждому чеку можно посмотреть его детализацию: по клику на экране появляется электронный чек, который выглядит как печатный. Изучая состав чеков, вы сможете исследовать вопрос «совместимости» товаров: что с чем берут.

Раздел «Чеки» в личном кабинете Контур.ОФД с примером детализации чека

Выгружать готовые отчеты

У малого бизнеса обычно либо нет специальных программ по автоматизации сведений о продажах либо в них неудобно работать с такой информацией. Поэтому часто руководителю приходится регулярно вручную заносить большое количество данных в таблицы Excel, чтобы затем проанализировать продажи.

В личном кабинете ОФД можно выбирать интересующие параметры и в несколько кликов формировать отчет по конкретному магазину или кассиру, а затем выгружать его на компьютер в формате xls.

Виды отчетов в личном кабинете Контур.ОФД

Получать уведомления о простое

В соответствии с 54-ФЗ, если с момента последней передачи чека ОФД прошло 30 календарных дней, происходит блокировка кассы. В сервисе Контур.ОФД реализована настройка уведомлений по СМС и электронной почте о том, что ККТ не передает фискальные документы ОФД. По умолчанию уведомление приходит после 25 дней простоя, но в разделе «Уведомления» можно задать удобный для вас срок оповещений.

Пример уведомления о простое в личном кабинете Контур.ОФД

Если вам или сотруднику вашего предприятия необходимо оперативно получать информацию о сбоях в работе ККТ, настройте доставку уведомлений на электронную почту или мобильный телефон. Для этого нужно внести контактные данные в разделе «Настройка уведомлений» и подтвердить их.

Использовать совместный доступ

Прямо из личного кабинета вы можете отправить приглашение коллегам на электронную почту — приняв его, они смогут пользоваться теми же возможностями сервиса, что есть у вас, например, просматривать аналитику и чеки.

Чем полезен ОФД

Задача

Решение

Выполнять требования 54-ФЗ в части отправки фискальных данных в ФНС

Контур.ОФД позволяет бесперебойно передавать фискальные данных в ФНС

Отправлять электронные чеки по СМС или на электронную почту по требованию клиентов

При указании контактных данных клиента на кассе электронный чек отправляется автоматически. При необходимости чек можно продублировать на электронную почту клиента через личный кабинет Контур.ОФД

Получать информацию о продажах в режиме онлайн

В Контур.ОФД можно оперативно проверять данные по продажам без необходимости связываться с сотрудниками

Дистанционно проверять работу продавцов

В Контур.ОФД доступна информация, которая позволяет контролировать работу сотрудников:

  • время открытия и закрытия смен;
  • детализация каждого чека;
  • возвраты, проведенные по кассе

Анализировать покупательскую активность, чтобы координировать рекламную и маркетинговую активность (скидки, акции и т.д.)

Контур.ОФД позволяет формировать статистику в разрезе периодов по следующим группам данных:

  • количество чеков;
  • средние чеки;
  • время, когда пробиваются первые чеки.

Через личный кабинет можно формировать выборку чеков по суммам, а также чеков на возврат и безнал

Принимать управленческие решения на основе анализа продаж, контролировать выполнение планов, прогнозировать прибыль компании

С помощью фильтров можно создавать отчеты по точкам продаж, а затем выгружать их в формате xls.

В Контур.ОФД доступны следующие типы отчетов:

  • продажи (выручка, количество продаж, возвраты);
  • сравнение периодов (показатели продаж в нескольких периодах);
  • кассиры (рабочие смены, показатели продаж по кассирам);
  • чеки (список чеков за любой период)

Над материалом работали эксперт сервиса Контур.ОФД Ольга Ермакова и эксперт сервиса Контур.Маркет Наталья Ладейщикова.

Онлайн-кассы для ЕНВД

Летом 2016 года были внесены масштабные изменения в Федеральный закон № 54 «О применении ККТ», которые обязали предпринимателей постепенно переходить на использование онлайн-касс. Уже со второго месяца лета 2017 года использование аппаратов старого образца там, где они применялись ранее — чревато штрафом.

Однако, предприниматели, выбравшие для себя один из льготных налоговых спецрежимов (ЕНВД или патент) не входят в общее число «счастливчиков», обязанных немедленно менять ККТ или приобретать «с нуля» – для них предусмотрена отсрочка.

Плательщикам ЕНВД нельзя спокойно ждать назначенной даты, поскольку в переменах на «умные» кассы есть много нюансов, о которых мы и расскажем.

Закон позволяет отсрочку, но не всем и не на всё

Федеральный закон № 54 говорит о порядке внедрения ККТ нового типа для всех предпринимателей, независимо от системы налогообложения. Для большинства новшества стали актуальными уже с весны 2017 года.

Бизнесмены, выбравшие для себя налогообложение по ЕНВД, согласно тексту данного законодательного акта, получили отсрочку для установки онлайн-касс до 1 июля 2018 года. Причина такого особого отношения заключается в том, что для расчетов с клиентами такие предприниматели не обязаны были использовать контрольно-кассовую технику. Вместо нее покупатель мог по своему требованию получить товарный чек или бланк строгой отчетности, что и должно быть обеспечено до наступления «часа Х», когда кассы станут неотвратимостью.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 1 июля 2018 года онлайн-кассы при расчетах — обязательное требование для всех предпринимателей, в том числе и плательщиков ЕНВД и патента.

Существуют законодательно обоснованные исключения в применении этой статьи закона:

  • возможность вести торговлю и оказывать услуги без ККТ (для отдельных видов деятельности на ЕНВД);
  • обязательный переход на новые ККТ бизнесменов на ЕНВД ранее 1 июля 2018 года (с 31 марта 2017 года).

Кому из плательщиков ЕНВД не понадобится онлайн-касса?

Закон разрешает обойтись без ККТ при осуществлении некоторых, строго определенных видов деятельности, перечисленных в ст. 2 ФЗ № 54:

  • продажа прессы в киосках (кроме прессы, могут быть и другие товары, но печатных изданий должно быть более половины всего торгового ассортимента);
  • реализация талонов в салоне транспорта;
  • торговля ценными бумагами;
  • услуги по ремонту обуви;
  • точки общепита в обучающих заведениях, работающие в учебное время;
  • торговля в розницу с нестационарных мест (кроме ряда непродовольственных товаров, входящих в особый перечень);
  • продажа мороженого и прохладительных неалкогольных напитков в нестационарных условиях;
  • торговля «на разнос»;
  • реализация сезонных овощей и фруктов (так называемые «развалы»);
  • продажа товаров из цистерн (молока, живой рыбы, кваса и т.п.);
  • прием стеклотары и/или макулатуры (но не металлолома!);
  • услуги по распилу, распашке, вскопке;
  • услуги сиделок и нянь;
  • услуги по переноске тяжестей;
  • реализация изделий, изготовленных своими руками;
  • аренда своей собственной недвижимости (ИП);
  • работа в аптечных пунктах, находящихся в отдаленных районах без сети Интернет (из списка, утвержденного постановлением Правительства РФ).

К СВЕДЕНИЮ! Даже при перечисленных занятиях, если в ассортименте товаров присутствуют подакцизные, онлайн-касса должна быть установлена!

Как узнать, будет ли необходима онлайн-касса и в какие сроки

После выхода новой версии Федерального закона № 54 всех субъектов правоотношений по необходимости для них онлайн-касс можно разделить на 4 группы, для каждой из которых обусловлена обязанность введения новшества в определенный срок. Эти данные приведены в таблице 1.

Обязанность и сроки обзаведения онлайн-кассами для разных категорий ИП

Группа ИПЗаконодательное обоснованиеПозиция по онлайн-кассам
1.Предприниматели, которые вообще не обязаны использовать кассовую техникуПо обеим версиям законаНе нужно вводить онлайн-кассы, изменений не произойдет.
2.ИП должны были применять ККТ по старой версии, а по новой этого не требуетсяПункты 3 и 4 ст. 2 данного Федерального Закона в старой редакции от 08 марта 2015 года.

Пункты 2, 3 и 7 ст. 2 данного Федерального Закона, в новой редакции от 03 июля 2016 года.

ККТ старого образца применяются до 01.июля 2017 года, затем упраздняются.
3.Предприниматели, которым ККТ было необходимо раньше, осталось обязательным и сейчасДо 01.07.2017 можно продолжать пользоваться старой ККТ, даже если она не онлайн-образца. Затем разрешена только онлайн-касса.

После февраля 2017 можно регистрировать только кассы нового типа.

4.ИП, которым кассовые аппараты раньше были не нужны, а теперь понадобятсяМогут не использовать кассовую технику до июля 2018 года, затем зарегистрировать и применять онлайн-кассы.

Документы для клиента без онлайн-кассы

Вместо чека нужно выдавать клиенту бланк строгой отчетности (БСО). Когда для всех наступит время установки онлайн-касс, предприниматели, попавшие в список исключений, должны будут использовать новый вид бланков строгой отчетности, формируемый специальным автоматизированным устройством, которое так же, как и новые ККТ, будет оснащено фискальной памятью.

А с 1 февраля 2021 года в таком БСО необходимо будет полностью прописывать наименование продаваемого товара или оказываемой услуги.

Ранний переход ЕНВД на онлайн-кассы

Существует особый законодательный казус, который потребует от бизнесменов на ЕНВД поддержать новшество насчет применения онлайн-касс раньше заявленного срока 1 июля 2018 года.

Дело в том, что принятые поправки к ФЗ № 54 оказались в одном пункте в противоречии к ФЗ № 171, который регламентирует торговлю спиртосодержащей продукцией. С 31 марта 2017 года становятся действительными некоторые отредактированные статьи, а именно п. 10 ст. 16, согласно которой торговля алкоголем обязательно должна осуществляться через онлайн-кассу, даже если торговля происходит через общепит (ранее форма реализации определяла обязательность применения ККТ).

Поскольку действует законодательный принцип приоритета специальных законодательных норм над общими, требования ФЗ № 171 преобладают над послаблениями, предоставленными в поправках к ФЗ № 54.

Отсюда следует обязанность для предпринимателей на ЕНВД, занимающихся торговлей всеми видами алкогольной и слабоалкогольной продукции, перейти на онлайн-кассы с 31 марта 2017 года. К числу таких напитков, помимо крепкого алкоголя, относятся даже те их виды, которые ранее не требовали учета по ККТ при продаже через общепит:

  • пиво;
  • напитки на основе пива;
  • медовуха;
  • сидр;
  • пуаре и др.

Если у предпринимателя на ЕНВД имеется касса старого образца (с лентой ЭКЛЗ), он может ее применять до общеустановленного срока с учетом годовой отсрочки, то есть до 1 июля 2018 года, далее все равно потребуется новый аппарат.

ВАЖНО! Эту обязанность нельзя игнорировать даже в связи с нахождением пункта реализации алкоголя в отдаленной местности, где нет Интернета. Просто в такой сложной ситуации не будет осуществлена немедленная передача данных в ИНФС (их придется вручать непосредственно) и возможность отослать клиенту чек по электронной почте (он будет выдаваться исключительно в бумажной форме). Но требование закона на новую контрольно-кассовую технику это не отменяет.

Продажа непродовольственных товаров на ЕНВД

В 2016 году правительство активно работало над внесением поправок в список непродовольственных товаров, которыми нельзя торговать без использования онлайн-касс, в каких бы условиях ни производилась реализация. Эти поправки касаются всех бизнесменов, в том числе и работающих по системе ЕНВД. Обязательно использование «умной» ККТ при продаже:

  • ковров и ковровых изделий;
  • нательного белья;
  • чулочно-носочной продукции;
  • носовых платков;
  • кожаных изделий (кроме кожаных деталей, продаваемых отдельно, и лосин);
  • деревянных и пробковых изделий (кроме столовых приборов и утвари);
  • плетеных товаров (кроме корзинок);
  • химических веществ;
  • лекарств и медицинских продуктов;
  • резиновых и пластмассовых предметов;
  • электрического, компьютерного, оптического оборудования;
  • транспортных средств;
  • спортивных товаров;
  • музыкальных инструментов.

Кассы для предпринимателей на ЕНВД, оказывающих услуги

До 1 июля 2018 года у таких бизнесменов есть право не использовать онлайн-кассы, а выдавать клиентам бланки строгой отчетности. Это право действует только при оказании услуг физическим лицам и расчете наличными или платежной картой. Если услуги оказываются организации или ИП, без ККТ не обойтись.

Как быть совмещающим ЕНВД и УСН?

Отсрочка для предпринимателей, платящих налоги сразу по 2 льготным системам, действовать не будет. Они, как и все прочие, должны начать пользоваться онлайн-кассами с 1 июля 2017 года во всех видах деятельности, где применяется УСН. Но в тех объектах, по которым налоги платятся по системе ЕНВД, с установкой ККТ можно ждать до 2018 года.

СОВЕТ БИЗНЕСМЕНАМ! При любых сомнениях, возникающих относительно порядка применения и начала срока эксплуатации контрольно-кассовой техники с фискальным накопителем и передачей данных онлайн, нужно обращаться за разъяснениями в тот налоговый орган, который регистрировал приобретаемую ККТ. Получив официальные письменные разъяснения, можно обезопасить себя от неожиданных штрафов.

Возможно, спешить не придется

Законодатели рассматривают Законопроект №110014-7, который предлагает внести изменения в новую версию ФЗ № 54, то есть «поправить» те поправки, которые эта версия внесла в первоначальную. Главное новшество – возможность перенесения обязательного перехода на использование ККТ нового типа для предпринимателей на патентной системе и ЕНВД с лета 2018 года на начало 2021 года. Будет ли он принят, на сегодняшний день точно спрогнозировать нельзя.

Онлайн-касса для ЕНВД в 2020. Порядок использования

Со ІІ полугодия 2017 вступили в силу законодательные изменения, согласно которым предприниматели и организации, применяющие средства ККТ, обязаны перейти на использование онлайн касс. Особые условия перехода на онлайн кассы предусмотрены «вмененщиков» – предпринимателей, уплачивающие ЕНВД. В статье расскажем, как должна использоваться онлайн касса для ЕНВД, рассмотрим условия перехода.

Понятие онлайн-кассы

Согласно изменениям в законодательстве, с 01.07.17 на смену «классической» ККТ приходит онлайн касса. Для многих организаций и предпринимателей процедура перехода, а также суть и назначение онлайн кассы вызывает немало вопросов. Для начала разберемся, что же такое онлайн касса. Читайте также статью: → «Порядок использования онлайн касс в оптовой торговле».

Понятие онлайн касс раскрывает ФЗ-290, который, в свою очередь, внес существенные изменения в ФЗ-54 «О применении ККТ». Согласно документу, с 01.07.17 предприниматели, использующие онлайн кассы, обязаны придерживаться следующего регламента работы:

  1. После оплаты товара покупателем, продавец формирует чек на онлайн кассе.
  2. Осуществляется запись чека на фискальный накопитель, встроенный в онлайн кассу.
  3. Чек подписывается фискальным способом.
  4. После обработки чека на накопителе осуществляется его онлайн-передача оператору фискальных данных (ОФД), который, в свою очередь, отвечает за прием и хранения чеков, а также за их последующую передачу в ФНС.
  5. После принятия чека ОФД отправляет на онлайн кассу отчет о принятии.
  6. ОФД обрабатывает онлайн чек и передает в ФНС соответствующую информацию.
  7. При наличии запросе, кассир может отправить электронную версию чека на электронную почту покупателя или на телефон.

Таким образом, онлайн касса – это единица контрольно-кассовой техники, которая отвечает следующим требованиям:

  • отражает на чеке информацию qr-кода;
  • имеет фискальный накопитель, который хранит информацию о чеке и подписывает его;
  • обеспечивает возможность передачи данных ОФД и прием информации от оператора;
  • имеет технические характеристики, благодаря которому существует возможность отправки электронной версии чека покупателю. Таким образом, онлайн касса попросту является следующим, более совершенным и функциональным поколением ККТ.

Кто и когда обязан перейти на онлайн кассы

Порядок перехода на онлайн кассы регламентируется положениями ФЗ-54, с учетом изменений, внесенных ФЗ-290. Согласно нормативным документам, перейти на использование онлайн касс обязаны все юрлица и предприниматели, которые на момент изменений использовали (или обязаны были использовать) традиционные ККТ. Читайте также статью: → «Порядок перехода индивидуальных предпринимателей на онлайн-кассы в 2020».

Субъекты предпринимательства могут как приобрести онлайн кассы взамен действующим ККТ, так и модернизировать технику, находящуюся на данный момент в использовании. В первом случае старую ККТ следует снять с регистрации, после чего поставить на учет онлайн кассу. При модернизации ККТ до функций онлайн кассы хозяйствующему субъекту не нужно снимать технику с учета, достаточно внести соответствующие изменения в регистрационные документы.

Действующим законодательством предусмотрен следующий график перехода на онлайн кассы:

  • до 01.02.17 можно было регистрировать и использовать ККТ старого образца без каких-либо ограничений;
  • в период с 01.02.17 по 01.07.17 введены ограничения относительно использования старой ККТ. Предприниматели и юрлица в этот период могли использовать обычный кассовый аппарат, перерегистрировать его или снять учета. При этом первично поставить на учет старый образец ККТ организациям и ИП не разрешалось. В этот же период началась регистрация онлайн касс в качестве. После постановки на учет онлайн касс, для дальнейшего ее использования компании и ИП обязаны заключить договор с оператором связи (ОФД);
  • с 01.07.17 и по настоящее время все субъекты хозяйствования, которые согласно действующему законодательству обязаны использовать ККТ, должны в обязательном порядке перейти на применение онлайн касс. Предприниматели и организации обязаны снять с учета ККТ старого образца, приобрести онлайн кассы и использовать их после заключения договора с ОФД.

С 01.07.17 использование субъектом хозяйствования ККТ старого образца является прямым нарушением законодательства.

Для кого предусмотрены льготные условия перехода

Изменениями в законодательстве предусмотрены особые условия перехода на ККТ для некоторых категорий налогоплательщиков. Речь идет о тех субъектах хозяйствования, для которых использование ККТ не является обязательным требованием. Юрлица и ИП, относящиеся к данной категории, могут не переходить на онлайн кассы до 01.07.18.

Согласно ФЗ-54, не обязаны использовать кассовую технику ИП на спецрежимах – ЕНВД и ПСН. Предприниматели данной группы при реализации работ/услуг/товара, могут выдать покупателю товарный чек, выписанный на БСО в соответствии с законодательными требованиями. БСО могут заполняться вручную, без использования ККТ.

Несмотря на то, что согласно положениям основного закона «вмененщики» и предприниматели на патентной системе не обязаны использовать ККТ, в рамках внесенных изменений с 01.07.18 данная группа субъектов хозяйствования все-таки должна перейти на применение онлайн касс. Правило также действует для компаний и ИП, ведущих розничную торговлю через торговые автоматы.

★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Онлайн кассы для ЕНВД

На первый взгляд онлайн кассы для ЕНВД являются относительно далекой перспективой. Ведь по сравнении с прочими хозяйствующими субъектами, которые обязаны использовать онлайн кассы уже сейчас, «вмененщики» имеют достаточное количество времени для покупки онлайн кассы и ее регистрации. Однако, как реально обстоит дело на практике? В специфике применения онлайн касс ЕНВД разберемся.

Общий порядок применения

Большинство плательщиков ЕВНД – предприниматели, ведущие деятельность в сфере розничной торговли или реализующие работы/услуги населению. Узкий профиль деятельности плательщика ЕНВД связан с ограничениями НК. Согласно документу, использовать ЕНВД могут лишь те субъекты, которые, помимо прочих требований, ведут деятельность в определенных сферах, а именно:

  • торговля (в том числе стационарная, розничная, выносная);
  • мелкобытовые услуги населению (ремонт обуви, пошив одежды, химчистка, парикмахерские услуги);
  • аренда жилья для временного проживания (апартаменты, мотели, т.п.);
  • ветеринарные услуги, прочее.

Специфика деятельности плательщика ЕНВД предусматривает большое количество наличных расчетов. Несмотря на это, «вмененщики» не имеют обязательств по приобретению, учету и использованию ККТ. При приеме от покупателя/заказчика средств в счет оплаты за товар/услуги, предпринимателю достаточно выписать товарный чек.

Однако, после вступления в силу законодательных изменений, с 01.07.18 у «вмененщика» появляются обязательства по использованию онлайн касс. Со ІІ полугодия 2020 плательщики ЕНВД, наряду с другими субъектами хозяйствования, обязаны отражать все платежи через онлайн кассы. Таким образом, до 01.07.18 плательщики ЕНВД должны:

  • приобрести ККТ, отвечающую требованиям онлайн кассы;
  • поставить онлайн кассу на учет в соответствии с установленными требованиями;
  • заключить договор в ОФД, который, в свою очередь, должен иметь лицензию на оказание подобных услуг.

Начиная с 01.07.18 все плательщики ЕНВД обязаны использовать онлайн кассы для отражения операций по реализации товара.

Реализация алкогольной продукции

Условия перехода на онлайн кассы с 01.07.18 действуют не для всех плательщиков ЕНВД. «Вмененщики» реализующие подакцизный товар обязаны перейти на онлайн кассы в общем порядке, то есть с 01.07.17. Общие нормы распространяются, в частности, на субъектов хозяйствования, реализующих алкогольную продукцию и/или табачные изделия:

  • через заведения общепита;
  • в стационарных торговых точках (магазины, киоски, т.п.);
  • через объекты выносной и разносной торговли (в том числе рестораны быстрого питания). Читайте также статью: → «Онлайн-касса для продажи алкогольной продукции в 2020».

Обязательства по переходу на онлайн кассы с 01.07.17 распространяются на всех «вмененщиков», которые на основании действующей лицензии реализуют:

  • алкогольную продукцию на основе этилового спирта;
  • вино и винные напитки;
  • пиво;
  • слабоалкогольные напитки (сидр, пуаре, пр.).
  • табачные изделия различных видов (сигареты, сигары, сигариллы, табак курительный, т.п.).

Онлайн кассы в удаленной от сетей в местности

Нормы федерального закона предусматривают освобождение от обязательств по использованию онлайн касс тех субъектов хозяйствования, которые ведут деятельности в особой местности. К таким видам местности относятся территории, отдаленные от сетей связи, вследствие чего у предпринимателя отсутствует техническая возможность обеспечения онлайн касс. Перечень территорий, деятельность на которых не предусматривает обязательств по использованию онлайн касс, регламентируется местным законодательством.

Вышеперечисленные нормы распространяются на все субъекты хозяйствования, в том числе и на плательщиков ЕНВД. Если «вмененщик» реализует товары/услуг в местности, где невозможно обеспечить применения онлайн кассы, то использовать ККТ он не обязан. Что касается плательщиков ЕНВД, реализующих подакцизный товар в удаленной от сетей местности, то такой субъект хозяйствования может не использовать онлайн кассы.

Но в то же время у предпринимателя появляются обязательства по применению стандартной ККТ. То есть при реализации подакцизного товара «вмененщик» обязан выдать покупателю кассовый чек на бумажном носителе. При этом отправка информации о платеже в ОФД и в последующем – в ФНС, в данном случае не предусмотрена.

Ответственность за нарушение порядка использования онлайн касс при ЕНВД

В случае нарушения порядка использования онлайн касс на плательщиков ЕНВД распространяется ответственность в рамках действующего законодательства. Согласно нормативным документам, к «вмененщику» применяется штраф минимум 30.000 руб. (или ¾ от суммы чека) в случае, если предприниматель, реализующий подакцизный товар, не использует онлайн кассу. Если плательщик ЕНВД отказал покупателю в предоставлении электронной форме чека (в случае, когда он обязан его предоставить), то сумма штрафа составит 10.000 руб.

Читайте также:  Список онлайн-касс (ККТ), включенных в реестр с 2020 года
Ссылка на основную публикацию